Overføre aksjer til holdingselskap
Å overføre aksjer til et holdingselskap er en vanlig og smart strategi for eiere av selskaper som ønsker bedre struktur, skattefordeler og økt fleksibilitet. Likevel er det viktig å gjøre dette korrekt for å unngå unødvendig skatt eller juridiske feil.
Hva betyr det å overføre aksjer til et holdingselskap?
Når du overfører aksjer til et holdingselskap, betyr det at aksjene du eier privat (eller gjennom et annet selskap) flyttes til et eget selskap – ofte et AS – som kun har som formål å eie aksjer og investeringer. Holdingselskapet blir da eier av driftsselskapet.
Eksempel:
Du eier 100 % av et driftsselskap privat. Ved å opprette et holdingselskap kan du overføre aksjene dit, slik at holdingselskapet blir morselskap og driftsselskapet datterselskap.
Få profesjonell hjelp i dag!
Sikre skattefri overføring av aksjer og riktig struktur – kontakt våre eksperter for veiledning.
Hvorfor overføre aksjer til et holdingselskap?
Det finnes flere gode grunner til å etablere en holdingstruktur:
1. Skattefordeler
Utbytte og gevinst som mottas av holdingselskapet fra datterselskapet er som hovedregel skattefritt (fritaksmetoden). Dette gir deg mulighet til å reinvestere overskudd uten å ta privat skatt med én gang.
2. Bedre risikostyring
Ved å skille drift og eierskap reduserer du risiko. Verdier som ligger i holdingselskapet er bedre beskyttet dersom driftsselskapet skulle få økonomiske problemer.
3. Fleksibel investering og vekst
Overskudd kan brukes til å investere i nye selskaper, eiendom eller andre prosjekter direkte fra holdingselskapet.
4. Enklere eierskifte og salg
Ved salg av driftsselskapet kan gevinsten bli liggende skattefritt i holdingselskapet, noe som gir stor fleksibilitet videre.
Hvordan overføre aksjer til holdingselskap?
Det finnes flere måter å overføre aksjer på, men den vanligste og mest skatteeffektive er aksjebytte.
Få profesjonell hjelp i dag!
Sikre skattefri overføring av aksjer og riktig struktur – kontakt våre eksperter for veiledning.
Aksjebytte (skattefri omorganisering)
Ved aksjebytte overfører du aksjene i driftsselskapet til holdingselskapet mot å få aksjer i holdingselskapet som vederlag. Dette kan gjennomføres skattefritt dersom vilkårene i skatteloven er oppfylt.
Viktige krav:
- Holdingselskapet må eie mer enn 90 % av aksjene etter byttet
- Vederlaget må hovedsakelig være aksjer (ikke kontanter)
- Riktig dokumentasjon og rapportering til Skatteetaten
Salg av aksjer
Alternativt kan du selge aksjene til holdingselskapet, men dette utløser som regel skatt og er derfor sjelden anbefalt uten god rådgivning.
Dokumentasjon og formelle krav
For å overføre aksjer korrekt må følgende være på plass:
- Stiftelse av holdingselskap
- Aksjebytteavtale eller overdragelsesavtale
- Oppdatering av aksjeeierbok
- Registrering i Brønnøysundregistrene
- Riktig skattemessig rapportering
Feil her kan føre til skatt, tilleggsskatt eller avslag på skattefri behandling.
Vanlige feil å unngå
- Å gjennomføre overføringen uten skattefaglig vurdering
- Feil verdsettelse av aksjer
- Mangelfull dokumentasjon
- Å blande private og selskapsmessige midler etter etablering
Når bør du få profesjonell hjelp?
Overføring av aksjer til holdingselskap kan virke enkelt i teorien, men er ofte komplekst i praksis. Vi anbefaler å bruke regnskapsfører eller skatterådgiver, spesielt dersom:
- Selskapet har høy verdi
- Det er flere eiere
- Du planlegger salg eller investeringer
- Du ønsker å sikre skattefri omorganisering
Faqs
Ja, det kan være skattefritt dersom overføringen gjennomføres som et aksjebytte og vilkårene i skatteloven er oppfylt. Dette innebærer blant annet at vederlaget hovedsakelig består av aksjer, og at holdingselskapet oppnår bestemmende eierandel etter overføringen.
Ja, holdingselskapet må være registrert i Brønnøysundregistrene før aksjene kan overføres. Selskapet opprettes vanligvis som et aksjeselskap (AS) med aksjekapital før aksjebyttet gjennomføres.
Ja, aksjer som eies privat kan overføres til et holdingselskap, men dette bør gjøres som et skattefritt aksjebytte for å unngå beskatning. Feil metode kan føre til gevinstbeskatning og tilleggsskatt.
Du kan lese mer om vilkår og regler for aksjebytte på Skatteetatens nettsider:
https://www.skatteetaten.no/rettskilder/type/handboker/aksjer-og-verdipapirer/aksjebytte/
Navnet på holdingselskapet bør være tydelig, profesjonelt og skille seg fra eksisterende firmanavn i Brønnøysundregistrene. Mange velger et navn som speiler eierskap, bransje eller fremtidige investeringer. Trenger du inspirasjon til kreative og ledige navneforslag, kan du bruke verktøy som for å kombinere ord og finne gode alternativer før du registrerer selskapet.
Planlegg din holdingstruktur nå!
Snakk med våre rådgivere og få trygg og effektiv overføring av aksjer til holdingselskap.
