Holdingselskap skatt forklart enkelt for eiere av AS
Mange eiere av aksjeselskap vurderer å opprette et holdingselskap, men synes skattereglene virker kompliserte. Heldigvis er skatt i holdingselskap enklere enn mange tror – når man først forstår hovedprinsippene. I denne guiden forklarer vi holdingselskap skatt på en enkel måte, spesielt tilpasset deg som eier eller vurderer å eie et AS.
Hva er et holdingselskap?
Et holdingselskap er et aksjeselskap som eier aksjer i ett eller flere andre selskaper (datterselskaper). Holdingselskapet driver vanligvis ikke operativ virksomhet selv, men brukes for eierskap, investeringer og struktur.
Vil du vite når dette faktisk lønner seg? Les mer her:
https://regnskapsfirmaet.no/holdingselskap-nar-er-det-en-god-ide/
Sikre fremtiden for ditt AS med et holdingselskap!
Kontakt oss for å få hjelp med struktur, skattefordeler og enkel overføring av aksjer.
Hvordan fungerer skatt i et holdingselskap?
Det viktigste du må vite er at holdingselskap nyter godt av fritaksmetoden. Denne gjør at:
- Utbytte fra datterselskap til holdingselskap er som hovedregel skattefritt
- Gevinst ved salg av aksjer i datterselskap er normalt skattefri
Dette gir stor fleksibilitet og gjør det mulig å flytte verdier uten å betale skatt umiddelbart.
Utbytte: hvorfor er holdingselskap skatteeffektivt?
Dersom du eier et driftsselskap direkte og tar ut utbytte privat, må du betale utbytteskatt (i 2025: effektiv sats ca. 37,8 %).
Eier du derimot driftsselskapet via et holdingselskap:
Driftsselskapet betaler utbytte til holdingselskapet
Dette utbyttet er nesten helt skattefritt
Pengene kan reinvesteres videre via holdingselskapet
Skatt betales først den dagen du tar pengene ut privat.
Skatt ved salg av aksjer
Selger driftsselskapet aksjer eller eiendeler, kan det utløse skatt. Men dersom holdingselskapet selger aksjer i et datterselskap, er gevinsten som hovedregel skattefri etter fritaksmetoden.
Dette er spesielt gunstig ved:
- Salg av hele selskapet
- Omstrukturering
- Investering i nye prosjekter
Overføre aksjer til holdingselskap – skattemessig viktig
Mange starter med å eie aksjene privat, og ønsker senere å opprette holdingselskap. Da er det viktig å gjøre overføringen korrekt for å unngå unødvendig skatt.
Her forklarer vi steg for steg hvordan du gjør dette riktig:
https://regnskapsfirmaet.no/overfore-aksjer-til-holdingselskap/
Feil gjennomføring kan føre til:
- Gevinstbeskatning
- Dokumentavgift
- Juridiske problemer
Finnes det ulemper med holdingselskap og skatt?
Ja, selv om fordelene er mange, finnes det også noen ulemper:
- Mer administrasjon og regnskap
- Kostnader til revisjon (i noen tilfeller)
- Skatt utløses når penger tas ut privat
Vi har samlet en oversikt over både fordeler og ulemper her:
https://regnskapsfirmaet.no/fordeler-og-ulemper-med-holdingselskap/
Når bør du vurdere holdingselskap?
Holdingselskap passer spesielt godt for deg som:
- Eier AS med overskudd
- Planlegger salg av selskap
- Ønsker å investere videre i nye selskaper
- Vil ha bedre kontroll på skatt og risiko
Er du usikker på om det er riktig for deg? Da anbefaler vi å vurdere helheten – både skattemessig og strategisk.
Oppsummering: holdingselskap skatt – enkelt forklart
Kort oppsummert:
- Utbytte og aksjegevinster er stort sett skattefrie i holdingselskap
- Skatt utsettes til du tar penger ut privat
- Riktig struktur kan spare betydelige beløp over tid
- Feil oppsett kan bli kostbart – rådgivning lønner seg
Ønsker du hjelp med vurdering, oppsett eller skatt i holdingselskap? En regnskapsfører med erfaring innen selskapsstruktur kan sikre at alt gjøres korrekt fra start.
Ofte stilte spørsmål (FAQ)
Utbytte som mottas fra et datterselskap til et holdingselskap er som hovedregel skattefritt på grunn av fritaksmetoden. Skatt betales først når utbytte tas ut privat.
Skatt utløses vanligvis først når du tar penger ut av holdingselskapet som privat utbytte eller lønn. Så lenge midlene reinvesteres i selskapet, utsettes beskatningen.
Ja, for mange eiere gir et holdingselskap bedre skattekontroll, lavere samlet skatt over tid og større fleksibilitet ved investeringer og salg av selskaper.
Skatteetaten forklarer fritaksmetoden og beskatning av selskaper på sine nettsider. Se mer her:
khttps://www.skatteetaten.no/bedrift-og-organisasjon/skatt-og-avgift/skatt/fritaksmetoden/
Start din skatteplanlegging med holdingselskap i dag!
Få personlig rådgivning for å sikre optimal skattehåndtering og trygg overføring av aksjer.
